下面是對已經(jīng)銷售但是沒有開票的貨物該如何做賬報稅的內(nèi)容的解答，想要了解更多的內(nèi)容，可以一起跟暢捷通好會計的小編來看一下吧!

如果貨物已經(jīng)銷售出去，但是沒有開具發(fā)票時，本月記賬報稅時可以按照無票銷售入賬、申報、繳稅。

無票銷售的會計分錄處理：

確認收入時會計分錄為：

借方：銀行存款

貸方：主營業(yè)務(wù)收入

貸方：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄為方：

借方：主營業(yè)務(wù)成本

貸方：庫存商品

如果在下一個月要補開發(fā)票的話，只需要在申報表上的無票銷售欄內(nèi)填制負數(shù)，在有發(fā)票的銷售欄上填上是補開發(fā)票而定數(shù)據(jù)。

如果上個月做了未開票收入,并且已經(jīng)做了憑證,這個月要怎么沖回?怎么做賬?納稅申報表上怎么填寫?

1、會計做賬

先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證收入。

2、申報

增值稅申報表附表一,未開票收入填負數(shù).并寫申報說明,當(dāng)專管員簽字。

上面就是關(guān)于已經(jīng)銷售但是沒有開票的貨物該如何做賬報稅，還有在次月開具發(fā)票做賬報稅的相關(guān)解答，想要了解更多的內(nèi)容，可以關(guān)注暢捷通好會計！