下面就讓用友好會(huì)計(jì)的小編來(lái)跟大家說(shuō)一下，關(guān)于小規(guī)模納稅人的問(wèn)題解答，那么大家一起來(lái)看看吧。 

一、小規(guī)模納稅人月銷售額在十萬(wàn)元以下（含本數(shù)）因?yàn)槊庹髟鲋刀愓呤菑?019年1月1日開(kāi)始執(zhí)行的，公司為了根據(jù)季申報(bào)的小規(guī)模納稅人，那么在第一季度貨物銷售收入是九萬(wàn)，服務(wù)銷售收入是二十五萬(wàn)，那么這樣是否可以享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠?

如果小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的，而且經(jīng)過(guò)了合計(jì)月銷售額還沒(méi)有超過(guò)十萬(wàn)元（是以一個(gè)季度來(lái)作為一個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元的，那么就可以免征增值稅。

不過(guò)您的增值稅銷售總額在第一季度已經(jīng)超過(guò)30萬(wàn)元，所以就要申報(bào)并繳納增值稅。

二、公司是一家旅游公司，小規(guī)模納稅人的增值稅是由第一季度的總價(jià)格和其他費(fèi)用五十萬(wàn)元，來(lái)支付給其他旅游企業(yè)接團(tuán)差旅費(fèi)三十萬(wàn)的，那么在第一個(gè)季度Q1可以免征增值稅？

適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額來(lái)確定是不是可以享受免征增值稅政策的。

那么公司作為小規(guī)模納稅人，是可以根據(jù)季度實(shí)行三十萬(wàn)元的免稅標(biāo)準(zhǔn)， 而且您的銷售額差額后沒(méi)有超過(guò)三十萬(wàn)元，所以你可以免征增值稅。

三、公司是一家做勞務(wù)派遣的，是增值稅小規(guī)模納稅人，那么在第一季度取得全價(jià)及價(jià)外費(fèi)用八十萬(wàn)元，繳納工資福利六十萬(wàn)，那么這樣是怎么樣填寫(xiě)第一季度的增值稅申報(bào)表？

適用的稅收政策之間的小規(guī)模納稅人的差異，平衡銷售之間的差別，來(lái)確定是否享受免稅政策。

所以在填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人申報(bào)表）主表免稅銷售額的一欄時(shí)候，要填寫(xiě)差額后的銷售額，同時(shí)在增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人申報(bào)表）對(duì)應(yīng)欄目里填寫(xiě)差額可以抵扣部分。

以上就是用友好會(huì)計(jì)關(guān)于關(guān)于小規(guī)模納稅人的問(wèn)題解答的全部?jī)?nèi)容，如果有需要?dú)g迎致電咨詢廣州鯤展信息科技有限公司