備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項，備用金按照規(guī)定用途使用是不得轉借他人或挪作他用，并且需由專人保管，一般是由出納人員保管，

    會計人員要怎么管理備用金？

   根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算。

   如果備用金沒有發(fā)票要怎么做報銷抵扣？一般來說沒有發(fā)票是做不了報銷抵扣的，而出納人員也要規(guī)定必須有發(fā)票才可以報銷的制度，如按發(fā)票報銷抵扣的會計分錄如下：

    借：銷售費用或管理費用（相關費用）

貸：庫存現(xiàn)金

  以上就是備用金報銷的會計分錄，希望對大家有做幫助，關注好會計官網(wǎng)，了解更多內容。